En 2023, la contribution sociale généralisée (CSG) applicable à votre pension dépendra de votre revenu fiscal de référence (RFR). Ce dernier déterminera si vous serez exonéré ou assujetti à l'un des trois taux : 3,8 %, 6,6 % ou 8,3 %. Découvrez votre situation.
La CSG diminue vos revenus de retraite, sauf si vous y êtes exonéré. Comprendre ces taux est essentiel. Depuis 2019, près de 70 % des retraités ont été soulagés de l'augmentation de 1,7 point de la CSG. Désormais, quatre taux s'appliquent : 0 % (exonéré), 3,8 % (taux réduit), 6,6 % (taux médian), et 8,3 % (taux normal).
Comment déterminer votre taux de CSG ?
Pour connaître votre taux, consultez votre revenu fiscal de référence qui figure sur votre dernier avis d'imposition (reçu en 2022 pour les revenus de 2021) dans la section "Vos références".
Important : un changement de taux nécessite un dépassement du seuil pendant deux années consécutives. Par exemple, même si le RFR de 2021 dépasse le seuil de 3,8 %, il faut vérifier le RFR de 2020 pour confirmer le taux applicable en 2023. Cette règle vise à atténuer les impacts des variations de revenus d'une année à l'autre.
En 2023, les plafonds sont les suivants :
- Si vous vivez seul :
- Exonéré : RFR < 11 614 €
- Taux de 3,8 % : 11 614 € < RFR < 15 183 €
- Taux de 6,6 % : 15 183 € < RFR < 23 193 €
- Taux de 8,3 % : RFR > 23 564 €
- Si vous vivez en couple :
- Exonéré : RFR < 17 816 €
- Taux de 3,8 % : 17 816 € < RFR < 23 291 €
- Taux de 6,6 % : 23 291 € < RFR < 36 144 €
- Taux de 8,3 % : RFR > 36 144 €
Pour les couples non mariés et non pacsés, le RFR pris en compte est celui de chaque membre. Ainsi, une personne peut être soumise à un taux de 3,8 % tandis que l'autre pourrait tomber sous le taux plein.
Enfin, si vous avez des personnes à charge, les plafonds sont majorés par demi-part fiscale supplémentaire de 3 052 € (pour 0 %), 3 990 € (pour 3,8 %), et 6 191 € (pour 6,6 % et 8,3 %).
Les taux de CSG selon votre situation en 2023
Pour mieux comprendre votre situation, reportez-vous aux tableaux ci-dessous qui détaillent les seuils selon le RFR 2020.
Taux de CSG en métropole
Suivant le nombre de parts fiscales :
| Nombre de parts | CSG à 3,8 % | CSG à 6,6 % | CSG à 8,3 % |
|---|---|---|---|
| 1 | 11 431 € | 14 944 € | 23 193 € |
| 2 | 17 535 € | 22 924 € | 35 575 € |
Taux de CSG dans les départements d’outre-mer
Les modalités de calcul restent similaires, avec des seuils adaptés selon chaque région. Vous pouvez consulter les tableaux respectifs sur des sites officiels pour les valeurs spécifiques.
Pour en savoir plus sur votre situation, un simulateur disponible sur lassuranceretraite.fr peut vous aider à déterminer si vous êtes exonéré ou à quel taux vous êtes soumis.
