Les pensions de retraite versées ne correspondent pas toujours aux prévisions. Annoncées en brut, elles subissent des réductions dues aux cotisations sociales et aux impôts sur le revenu.
Au moment où vous commencez à percevoir votre pension, les caisses de retraite fournissent systématiquement des montants bruts. Cette pratique est notamment appliquée lors des estimations que vous recevez tous les cinq ans à partir de 55 ans, ainsi que pour les simulations effectuées via des calculateurs en ligne.
Les taux de prélèvements sociaux
Le montant brut de votre pension est sujet à plusieurs prélèvements sociaux, et, pour certains régimes complémentaires, à une cotisation sociale additionnelle.
- La Contribution Sociale Généralisée (CSG): ce taux, normalement fixé à 8,3 %, peut être réduit en fonction de votre revenu fiscal de référence. En 2022, si votre RFR est inférieur ou égal à 11 431 €, vous êtes exonéré de CSG, tandis qu'un RFR supérieur à 23 193 € entraîne une imposition au taux maximal de 8,3 %.
- La Contribution pour le Remboursement de la Dette Sociale (CRDS): ce prélèvement est de 0,5 %, mais les exonérés de CSG ne le paient pas.
- La Contribution Additionnelle de Solidarité pour l'Autonomie (CASA): dotée d'un taux de 0,3 %, elle ne s'applique pas aux exonérés de CSG ou soumis à un taux réduit.
- La cotisation d'assurance maladie: généralement de 1 % sur les retraites complémentaires, ce taux est également soumis aux exonérations.
En somme, si votre pension provient d'un emploi salarié et que votre RFR dépasse 23 193 €, le total de vos prélèvements peut atteindre jusqu'à 10,1 %.
Un taux ajusté chaque année
Le taux de CSG peut varier d'une année à l'autre selon vos revenus.
- Lors de votre demande de retraite: il est essentiel de fournir vos deux derniers avis d'imposition. Si le dernier ne vous donne pas accès à un taux réduit, l'avis précédent est pris en compte. Ainsi, un changement de situation comme la perte d'emploi peut vous permettre de bénéficier d’un taux inférieur l'année suivante.
- Chaque décembre: les services fiscaux transmettent vos informations aux caisses de retraite, qui ajustent vos taux pour l'année à venir sans que vous ayez à effectuer de démarches.
Les impôts prélevés à la source
En plus des prélèvements sociaux, les caisses de retraite retiennent votre impôt sur le revenu pour le compte de l'administration fiscale, ce qui réduit encore le montant net de votre pension.
